Bestuur en ondersteuning

Toelichting wijziging

Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid
1.   Exploitatie pand Egbert Gorterstraat (RAAD - 2408277 )

Dit betreft een bijstelling van huurinkomsten en afschrijvingslasten op de baten en lasten, per saldo budgetneutraal.

2.   Herontwikkeling opvangvoorziening Adastraat 6-8 (BW-2410615 )

De huidige 24-uursopvang aan de Adastraat voldoet niet meer aan de eisen van deze tijd. In samenwerking met Beter Wonen en Humanitas onder Dak Twente (HOD Twente) is besloten de locatie te verbouwen en het eigendom en beheer over te dragen aan Beter Wonen. Tijdens de verbouwing worden de cliënten tijdelijk gehuisvest aan de Burcht 80. Voor de inrichting van deze tijdelijke locatie ontvangt HOD Twente een subsidie.
De verkoopprijs van het pand aan de Adastraat bedraagt 900.000 euro, terwijl de boekwaarde 365.000 euro bedraagt. Het gerealiseerde verkoopresultaat komt daarmee uit op 535.000 euro. Omdat in de begroting reeds 150.000 euro aan baten uit verkoop was opgenomen, komt per saldo 385.000 euro ten gunste van het begrotingssaldo.

3.    Diverse mutaties personeelsbegroting   

Het betreft diverse administratieve wijzigingen in de personeelsbegroting, zoals de inzet van detacheringsinkomsten en zwangerschapsuitkeringen ter dekking van de kosten van vervanging.

4.   Decembercirculaire 2024 gemeentefonds (RAAD-2508678 )

De definitieve uitkomsten van de decembercirculaire 2024 van het gemeentefonds zijn verwerkt in de begroting. De middelen voor Register externe veiligheidsrisico's en toekomstbestendig maken energiebeleid zijn toegevoegd aan dit taakveld.

5.   Meicirculaire 2025 gemeentefonds (Zomerrapportage 2025 - D/25/767228 )

De definitieve uitkomsten van de meicirculaire 2025 van het gemeentefonds zijn verwerkt in de begroting. Een bedrag van 2,218 miljoen euro is toegevoegd aan de taakvelden.

6.   Septembercirculaire 2025 gemeentefonds (D/25/803297 )

De definitieve uitkomsten van de septembercirculaire 2025 van het gemeentefonds zijn verwerkt in de begroting. Een bedrag van 224.000 euro is toegevoegd aan dit taakveld.

7.   Rechtmatigheid meerjarige projecten   

Door aanscherping van de regels voor begrotingsrechtmatigheid dient ook bij het totaal van meerjarige incidentele projecten te worden bepaald of deze niet leiden tot een overschrijding van de lasten op het niveau hoofdtaakveld, het autorisatieniveau van de raad. Bij een voorziene overschrijding wordt de begroting hierop aangepast. De mutatie is budgettair neutraal, omdat tegelijkertijd eenzelfde bedrag wordt onttrokken aan de reserve sociaal domein.

8.   Huurinkomsten Bellavistastraat 1-3-5-7 (RAAD-2408428 )

De huurinkomsten vanuit verhuur aan derden en de Tijdelijke Gemeentelijke Opvang zijn verwerkt in de begroting.

9.   Parkeermaatregelen binnenstad 2024-2026 (BW-10787 )

Om het bezoeken van de binnenstad aantrekkelijker te maken zijn diverse instrumenten ingezet, waaronder gratis parkeren. Voor dit laatste is een budget beschikbaar gesteld van 300.000 euro per jaar tot en met 2026 ten behoeve van initiatieven van ondernemers uit de binnenstad. Vanaf september 2024 tot en met december 2026 wordt op donderdag, vrijdag en zaterdag twee uur gratis parkeren aangeboden in de drie gemeentelijke parkeergarages in de binnenstad. Hiervoor wordt op hoofdtaakveld 2 Verkeer en vervoer 300.000 euro beschikbaar gesteld onder verlaging van de hiervoor beschikbare middelen op hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning (per saldo neutraal). De middelen worden ingezet in een meerjarig incidenteel project en daartoe wordt 300.000 euro gedoteerd en onttrokken aan de reserve overlopende werken.

Diverse bijstellingen
10.    Dienstverlening KCC

Vanwege prioritering is geen participatiestrategie ontwikkeld. Hierdoor is een voordeel van 295.000 euro ontstaan op de lasten.
De middelen voor  digitale dienstverlening bouw e-formulieren en begrijpelijke taal  worden niet volledig ingezet. Dit leidt tot een voordeel van 137.000 euro.

11.   Implementatie financieel systeem

De implementatie van het nieuwe financiële systeem ERPx bevindt zich in de afrondende fase richting de geplande livegang per 1 januari 2026. In 2025 zijn belangrijke stappen gezet in de technische realisatie, de testvoorbereiding en de inrichting van werkprocessen. De voortgang is positief en de inzet van medewerkers en externe expertise heeft bijgedragen aan een stabiele projectbasis.
Voor de afronding van de implementatie wordt in deze slotrapportage een aanvullend budget van 270.000 euro gevraagd. Dit bedrag is lager dan de eerder aangekondigde bandbreedte in de zomerrapportage 2025, omdat een deel van de nog te verwachten kosten pas na 1 januari 2026 zal worden gefactureerd.
Ook in 2026 zal nog een aanvullend bedrag benodigd zijn voor de afrondende werkzaamheden en nazorg rondom de implementatie. Dit bedrag zal betrokken worden bij de zomerrapportage van 2026 en zal naar verwachting niet hoger zijn dan 490.000 euro. Het totaal benodigd budget blijft hiermee binnen het in de zomerrapportage 2025 gestelde maximum van 760.000 euro. Met het aanvullende budget kan de implementatie zorgvuldig worden afgerond en is de organisatie voorbereid op een verantwoorde livegang in 2026.

12.   Schoonmaak

De werkelijke indexering van onze schoonmaakleverancier ligt boven de uitgangspunten zoals vastgesteld in de programmabegroting. Door contractuele afspraken is bijsturing niet mogelijk. Dit leidt in 2025 tot een verwacht nadeel van circa 200.000 euro. Voor de begroting voor komende jaren is in de zomerrapportage reeds besloten om voor 2026 structureel extra budget toe te kennen. Daarnaast is per 1 november 2025 een versobering van de schoonmaakdienstverlening doorgevoerd om toekomstige kosten te beperken.

13.   Reservering loon- en prijscompensatie

Het voordeel wordt met name veroorzaakt doordat de nieuwe CAO per 1 april 2025 is ingegaan en een trapsgewijze verhoging kent van de lonen, terwijl de reservering voor loonstijging gebaseerd is op een volledig jaar en een volledige verhoging per 1 januari.

14.   Reserveringen gemeentefonds

Bij de mei- en septembercirculaire 2025 zijn een aantal posten gereserveerd die in 2025 niet hoeven te worden ingezet. Het voordelig saldo van 1,2 miljoen euro heeft met name betrekking op de reservering voor loon- en prijscompensatie Wsw. Hiermee was bij de programmabegroting 2025 al rekening gehouden. Daarnaast valt van het voordelig saldo een bedrag van 390.000 euro weg tegen de compensatie CAO Wsw welke voor het zelfde bedrag als nadeel verantwoord is onder het taakveld Sociaal domein.

15.   Overige reserveringen

Een aantal posten die in de begroting 2025 zijn gereserveerd, zijn in 2025 niet volledig ingezet. Het grootste deel van dit voordeel wordt veroorzaakt door de stelpost voor nieuw beleid van 235.000 euro.

16.   Treasury

De gemeentelijke liquiditeitspositie is in de afgelopen jaren verbeterd. Dit maakt dat diverse leningen die in de afgelopen tijd zijn afgelost, niet opnieuw gefinancierd hoefden te worden. De gemeente heeft een tijdelijk overschot aan liquide middelen waarvoor rente ontvangen wordt door gebruik te maken van schatkistbankieren of door deze als lening met een looptijd korter dan 1 jaar uit te zetten bij andere gemeenten.

17.   Onroerende zaakbelasting

Het voordeel heeft met name betrekking op de onroerende zaakbelasting voor niet-woningen en wordt enerzijds veroorzaakt door een hogere WOZ-waarde dan waarmee in de begroting 2025 is rekening gehouden. Anderzijds wordt de verhoging veroorzaakt doordat de areaaluitbreiding op niet-woningen eerder gerealiseerd is dan bij het opstellen van de Programmabegroting 2025 werd verwacht. Het voordeel is incidenteel omdat in de Programmabegroting 2026 rekening is gehouden met deze hogere WOZ-waarde en geactualiseerde areaaluitbreiding.

18.   Specifieke uitkering stimulering sport

Gemeenten en sportbedrijven kunnen de btw die hen in rekening wordt gebracht voor investeringen in sport, niet meer in aftrek brengen. Om de ontwikkeling en instandhouding van sportaccommodaties te stimuleren, kunnen gemeenten jaarlijks de specifieke uitkering stimulering sport aanvragen. Op basis van de regeling specifieke uitkering stimulering sport 2024-2025 wordt voor 2025 een incidentele uitkering van 700.000 euro verwacht, waarvan 428.000 euro toegewezen wordt aan het Sportbedrijf Almelo voor de compensatie van btw. Het overschot kan vrijvallen. (Zie 3.6.1 Hoofdtaakveld Sport, cultuur en recreatie)