Verloop Begrotingssaldo

Mutaties voorafgaand aan de slotrapportage 2025
Het begrotingssaldo 2025 na vaststelling van de zomerrapportage 2025 bedroeg 2,4 miljoen euro voordelig. Daarna heeft het college besloten om af te zien van de aankoop van de Trefhoek. De raad is hierover middels een raadsbrief (D/25/763887 ) over geïnformeerd.

Slotrapportage 2025
In de slotrapportage 2025 leggen we de volgende soorten begrotingsmutaties voor:

Verzamelbesluit/financiële rechtmatigheid
Het verzamelbesluit bestaat uit begrotingswijzigingen met een financiële dekking. In beginsel muteert het
begrotingssaldo niet. Met de raad zijn in het verleden afspraken gemaakt over de vraag bij welke wijzigingen
van de begroting accordering van de raad achteraf volstaat. Onderstaande wijzigingen komen in aanmerking
voor verwerking via het verzamelbesluit:

1. voorstellen welke politiek geen belangrijke beleidswijzigingen of gevoelige zaken betreffen;
2. verlenen van geringe aanvullende kredieten of aanvullende subsidies;
3. het beschikbaar stellen van bedragen welke volledig of nagenoeg volledig worden gedekt uit rijks- of provinciale bijdragen;
4. het aanpassen van de begroting op grond van circulaires van het Ministerie van Binnenlandse Zaken (gemeentefonds);
5. het verlagen van budgetten ten gunste van de algemene middelen.

Tussen het moment van vaststellen van de zomerrapportage en deze slotrapportage heeft het college
besluiten genomen, waarvan de financiële gevolgen per verzamelbesluit aan de raad zijn voorgelegd.
Deze besluiten waren in alle gevallen budgettair neutraal, met uitzondering van:

• De septembercirculaire gemeentefonds heeft een resultaateffect in 2025 van 7,0 miljoen euro voordelig. Via raadsbrief (D/25/803297 ) bent u hierover geïnformeerd.
• De verkoop van de Adastraat 6-8 resulteerde in een per saldo voordeel van 385.000 euro.
• Het terugdraaien van de onttrekking aan de algemene reserve en de aanzuivering uit de reserve sociaal domein resulteert in een per saldo nadeel van 4,4 miljoen euro.

Vanuit de financiële rechtmatigheid dienen financieel-technische begrotingswijzigingen te worden doorgevoerd die formeel door de raad moeten worden bekrachtigd, maar die geen gevolgen hebben voor het begrotingssaldo of de vastgestelde beleidsprestaties. Een voorbeeld is de toerekening van salarislasten aan de hoofdtaakvelden of het instellen van investeringskredieten t.l.v. stelposten voor investeringen.

Financiële bijstellingen
In deze rapportage is een doorkijk gemaakt richting het einde van het jaar. Op grond van de ontwikkelingen en afwijkingen die we signaleren, stellen we het begrotingssaldo met circa 7,9 miljoen euro voordelig bij.
Hieronder volgt een korte opsomming van de belangrijkste bijstellingen met een effect op het begrotingssaldo. We geven daarbij aan of de wijziging eenmalig of meerjarig van aard is.

Voordelen

• Lagere lasten Wmo en Jeugdwet, 2,9 miljoen euro voordeel
• Lagere lasten bijstand en hogere baten rijksuitkering BUIG, 1,4 miljoen euro voordeel
• Hogere baten rijksuitkering opvang Oekraïne, 2 miljoen euro voordeel
• Hogere OZB-inkomsten, 1,0 miljoen euro voordeel
• Lagere rentelasten en hogere rentebaten bij treasury, 0,8 miljoen euro voordeel

Nadeel

• Hogere last door financiële situatie Sportbedrijf Almelo, 400.000 euro nadeel

Mutatie slotrapportage 2025
De totale mutatie van de slotrapportage komt daarmee uit op een voordeel van bijna 10,9 miljoen euro.

Begrotingssaldo 2025
Het begrotingssaldo in 2025 na vaststelling van de slotrapportage komt uit op ruim 13,3 miljoen euro voordelig. Het verloop van het begrotingssaldo ziet er als volg uit: